Pentru Facturare si Gestiune recomandam Smart Bill. Incerci GRATUIT!
După funcţia contabilă este un cont de activ, care ține evidența sumelor aflate în curs de decontare.
Se inregistreaza sumele virate sau depuse la bănci ori prin mandat poștal, pe bază de documente prezentate entității și neapărute încă în extrasele de cont, plati cu cardul de companie in ziua x si care apar pe extrasul de banca abia in ziua x+1 sau x+2.
Soldul contului reprezinta mijloacele banesti care apartin societatii si sunt în curs de decontare.
Aceasta situatie este relevanta la sfarsitul lunii (a exercitiului financiar) cand în ultima zi a lunii platile ies din contul debitorului dar nu ajung în contul creditorului decat in luna urmatoare (exercitiul financiar urmator).
Exemplu 1 :
O societate expediază prin poştă produse finite în valoare de 1.700 Iei. Se primeşte mandatul poştal, care atestă decontarea creanței, însă suma nu a intrat în contul bancar. Ulterior, suma este alocata în extrasul de cont.
Primirea mandatului postal :
5125 „Sume in curs de decontare” = 4111 „Clienti” 1.700 lei
Alocarea sumei in contul bancar:
5121 „Conturi la banci in lei “ = 5125 „Sume in curs de decontare” 1.700 lei
Exemplu 2:
Se incaseaza prin POS 800 lei de la un client caruia i se elibereaza bon fiscal. Suma incasata apare pe extrasul de cont doar a doua zi.
Incasarea sumei prin POS
5125 „Sume in curs de decontare” = 4111 „Clienti” 800 lei
Alocarea sumei in contul bancar :
5121 „Conturi la banci in lei “ = 5125 „Sume in curs de decontare” 800 lei
Comanda acum: MONOGRAFII CONTABILE
Buna seara,
Va rog sa ne lamuriti ce cont foloseste cel care plateste cu cardul , cand sumele respective ii sunt debitate in cont in ziua/zilele urmatoare tranzactiei?
Multumesc.
wow .. logic .. da…. foloseste 473 ca nu stie unde ii sunt banii .. pe care fir .. si cand il suna beneficiarul ca i-a primit ii pune pe 627